<시사경제용어> 단순자기자본(TCE) 비율

 

자본적정성을 측정하는 다양한 방식 중 가장 보수적인 기준으로 자본비율을 산출한 개념이다.

미국은 유형자기자본(TCE; Tangible Common Equity) 비율이라고 해서, 보통주 중심의 자기자본(우선주 및 무형자산을 제외)을 총자산(무형자산 제외)으로 나눈 비율을 쓴다.

우리나라의 경우 미국의 TCE 비율과 유사한 개념으로서 단순자기자본비율이 활용된다. 이는 (자본총계－무형자산)/(실질총자산－무형자산)으로 산출하며, 현재 은행 경영실태 평가시 BIS비율 및 Tier1비율과 함께 자본적정성 부문 핵심 평가지표로 활용되고 있다.

2008년 말 현재 국내은행의 단순자기자본비율은 6.23%로서 국유화 논란이 일고 있는 미국 등 선진국 은행에 비해 매우 양호한 수준으로 평가된다.

<선진국 주요은행의 TCE비율 현황>   구  분 TCE 비율(%) 미  국 씨티(1.5), 뉴욕멜론(3.8), 스테이트스트리트(2.4), US뱅코프(2.6), BOA(2.8), JP모건(3.8), 모건스탠리(4.4), 골드만삭스(4.9), 썬트러스트(5.0), 캐피탈원(7.5) 유  럽 UBS(1.1), 도이치(1.2), 바클레이즈(1.3), RBS(1.6), BNP(2.1), Fortis(2.4), 코메르츠(2.9), Standard Chartered(3.7) 일  본 미즈호코퍼레이션(1.4), 미쓰이스미토모(2.5), 도쿄미쓰비시UFJ(3.2) 싱가폴 DBS(5.5)     * 자료 : Bloomberg, Annual report

 자본적정성 비율은 자기자본의 범위 및 총자산의 산출 방식에 따라 BIS비율, Tier1비율 및 단순자기자본(TCE)비율 등으로 구분된다.

	자기자본	총자산
BIS자기자본비율	부채성자본(Hybrid, 후순위채 등) 포함	자산별 위험가중치 감안
기본자본(Tier1)비율	부채성자본 중 후순위채는 배제	자산별 위험가중치 감안
단순자기자본비율 (TCE비율)	부채성 자본 배제 (보통주 중심의 자기자본)	자산별 위험가중치 미고려

<국내은행의 자본적정성 비율 현황(2008년말 기준)>                                                                          (단위 : %)   BIS비율* Tier1비율* 단순자기자본비율 신 한 13.42  9.30 5.58 우 리 11.67  7.70 5.19 SC제일 11.18  9.09 4.72 하 나 13.27  9.32 6.04 외 환 11.71  8.59 6.01 한국씨티 12.69  10.56 7.51 국 민 13.20  9.98 6.49 대 구 11.95  7.98 5.94 부 산 13.19  8.43 5.86 광 주 12.12  7.58 5.86 제 주 12.98  8.19 5.92 전 북 12.92  7.50 5.14 경 남 11.78  7.84 6.01 산 업 13.43  11.95 9.95 기 업 11.39  7.24 5.27 수출입 8.67  7.31 14.14 농 협 11.12  6.78 4.91 수 협 11.47  6.09 4.14 국내은행 계 12.19 8.79 6.23     * 잠정치 기준

※ 관련기사   ☞ 금융당국, 은행 자본규제 기준 바뀌나 (09.3.10)   ☞ 美 연준 '테스트', 은행에 대폭 양보했다 (09.5.11)

이 정보가 유익하셨다면 <몬이의 블루마블>을 구독해 주세요^^